HRA (हाउस रेंट अलाउंस) क्या है, एचआरए छूट और कटौती

हाउस रेंट अलाउंस (एचआरए) एक भत्ता है जो नियोक्ता अपने कर्मचारियों को उनके घर का किराया चुकाने के लिए देता है। यह भत्ता कर्मचारी के वेतन का एक हिस्सा होता है और यह टैक्सेबल होता है। आइए इस लेख में, हम हाउस रेंट अलाउंस के बारे में विस्तार से जानते हैं।

एचआरए पर टैक्स कटौती का दावा कौन कर सकता है – एचआरए की योग्यता शर्तें क्या है?

एचआरए पर टैक्स कटौती का दावा करने के लिए, आपको निम्नलिखित योग्यता शर्तें पूरी करनी होती हैं:

आपको वेतनभोगी कर्मचारी होना चाहिए;
आपको वेतन पैकेज/सीटीसी के एक भाग के रूप में एचआरए प्राप्त करना चाहिए;
आप किराए के मकान में रहते हों;
नियोक्ता को भुगतान किए गए किराए के बारे में सूचित करना चाहिए।

हाउस रेंट अलाउंस (एचआरए) को कैसे कैलकुलेट किया जाता है?

किराए के मकान में रहने वाले वेतनभोगी कर्मचारियों को एचआरए पर टैक्स छूट मिल सकती है, जिसमें आपकी टैक्स से छूट की राशि निम्नलिखित में से कम होगी:

भुगतान किए गए वास्तविक किराये में से 10% बेसिक सैलरी घटाने पर प्राप्त की गई राशि।
नियोक्ता द्वारा ऑफ़र किया जाने वाला वास्तविक एचआरए।
मुंबई, दिल्ली, चेन्नई या कोलकाता में स्थित आवास के लिए सैलरी का 50%, और अन्य शहरों में स्थित आवास के लिए सैलरी का 40%।

आयकर अधिनियम के तहत कितनी एचआरए छूट उपलब्ध है?

आयकर अधिनियम के तहत निम्नलिखित एचआरए छूट उपलब्ध है:

एचआरए टैक्स छूट चार घटकों पर निर्भर करती है: सबसे पहले उन चार घटकों के बारे में जानते है, जिन पर एचआरए छूट निर्भर करती है:

वेतन (मूल वेतन + डीए)
वेतन का एचआरए घटक
चुकाया गया किराया, और
आपके किराये के आवास का स्थान।

एचआरए लाभ के लिए छूट न्यूनतम है: यदि कर्मचारी का मूल वेतन रु.50,000 प्रति माह से अधिक है, तो छूट रु.50,000 प्रति माह तक सीमित है। वहीं यदि कर्मचारी का वास्तविक किराया एचआरए से कम है, तो छूट केवल वास्तविक किराये तक ही सीमित है।

एचआरए कर छूट का दावा करने के लिए आवश्यक दस्तावेज़ क्या है?

एचआरए कर छूट के लिए आपके पास निम्नलिखित आवश्यक दस्तावेज़ होने चाहिए:

किराये की रसीदें: हर महीने किराये का भुगतान करते समय, मकान मालिक से किराये की रसीद अवश्य लें।
किराया समझौता या लीज़ डीड: किराये के समझौते में मकान मालिक और किरायेदार के बीच की सभी शर्तें लिखी होती हैं। यह दस्तावेज़ एचआरए छूट के लिए आवश्यक है।
मकान मालिक का पैन (स्थायी खाता संख्या): मकान मालिक का पैन नंबर आयकर रिटर्न में भरना होता है।
एचआरए की घोषणा: आयकर रिटर्न में एचआरए की घोषणा करने के लिए एक विशिष्ट फॉर्म होता है। इस फॉर्म को भरकर आयकर रिटर्न के साथ जमा करना होता है।
उपयोगिता बिल: पानी, बिजली, गैस आदि के बिलों को आयकर रिटर्न में जोड़ सकते हैं। इससे एचआरए की छूट में कुछ और बढ़ोतरी हो सकती है।

सेक्शन 80GG – अगर आपको एचआरए नहीं मिलता है तो टैक्स कैसे बचाएं?

अगर आप किराये के मकान के रहते हैं, लेकिन आपको एचआरए नहीं मिलता है तो आयकर अधिनियम के सेक्शन 80GG के अंतर्गत निम्नलिखित राशि का डिडक्शन क्लेम कर सकते हैं:

मासिक आय रु. 5000, यानी रु. 60,000 प्रति वर्ष;
आपकी सकुल आय का 25%;
कुल आय का 10%- आपके द्वारा भुगतान किया गया वास्तविक किराया।

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पूछे जाने वाले प्रश्न

1. क्या मैं एचआरए और होम लोन ब्याज़, दोनों पर एक साथ टैक्स कटौती का क्लेम कर सकती?

हाँ, आप एचआरए और होम लोन ब्याज़, दोनों पर एक साथ टैक्स कटौती का दावा कर सकती हैं। एचआरए छूट के लिए, आपको एक वेतनभोगी कर्मचारी होना चाहिए जो किराए के मकान में रहता है। होम लोन ब्याज़ छूट के लिए, आपको एक होम लोन धारक होना चाहिए।

2. मेरा खुद का अपना घर है, क्या मैं एचआरए पर टैक्स छूट का क्लेम कर सकती हूँ?

नहीं, आप एचआरए पर टैक्स छूट का दावा नहीं कर सकतीं। एचआरए एक कर लाभ है जो वेतनभोगी कर्मचारियों को प्रदान किया जाता है जो किराए के आवास में रहते हैं। यदि आपके पास अपना खुद का घर है, तो आप एचआरए के लिए पात्र नहीं हैं।

3. अगर मैं अपने माता-पिता के घर में रह रहा हूँ तो क्या मैं एचआरए क्लेम कर सकता हूँ?

हाँ, आप अपने माता-पिता के घर में रहते हुए भी एचआरए क्लेम कर सकते हैं। इसके लिए आपको अपने माता-पिता को किराया देना होगा और किराया समझौता और रसीदें रखनी होंगी।

4. मेरे द्वारा भुगतान किए गए किराए के प्रमाण के रूप में क्या काम करता है?